在大數(shù)據(jù)時代下，數(shù)據(jù)革命迸發(fā)出前所未有的創(chuàng)新力量，企業(yè)都在實現(xiàn)從多個業(yè)務(wù)維度實現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。而財務(wù)作為企業(yè)經(jīng)營的重要業(yè)務(wù)組成，財務(wù)數(shù)據(jù)往往承擔(dān)了企業(yè)經(jīng)營情況的重要依據(jù)，因此財務(wù)數(shù)字化是企業(yè)邁向轉(zhuǎn)型的重要一步。

今天永洪技術(shù)專家將圍繞企業(yè)財務(wù)數(shù)字化的前提，從財務(wù)分析角度探討如何構(gòu)建財務(wù)數(shù)據(jù)分析架構(gòu)和模型以及財務(wù)數(shù)據(jù)分析常用的分析方法。

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財務(wù)數(shù)據(jù)架構(gòu)

基于財務(wù)數(shù)據(jù)架構(gòu)整體而言，從數(shù)據(jù)來源到數(shù)據(jù)的整體管理和最終于客戶端的交互呈現(xiàn)的流程下來我們可知整個財務(wù)數(shù)據(jù)架構(gòu)如下圖所示：

從上圖可知從數(shù)據(jù)源的數(shù)據(jù)采集-數(shù)據(jù)整合-數(shù)據(jù)集市進(jìn)行計算、匯總-數(shù)據(jù)呈現(xiàn)-客戶端呈現(xiàn)的整體業(yè)務(wù)流。

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財務(wù)數(shù)據(jù)模型設(shè)計要點

結(jié)合財務(wù)數(shù)據(jù)架構(gòu)向下，在做財務(wù)數(shù)據(jù)模型設(shè)計時，需要考慮如下7大要點：

1、數(shù)據(jù)的清洗和整合：財務(wù)數(shù)據(jù)通常來自不同的系統(tǒng)和部門，需要通過ETL（Extract-Transform-Load）工具將數(shù)據(jù)提取出來，清洗、整合和加載到數(shù)據(jù)倉庫中。在這個過程中，需要確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，避免數(shù)據(jù)重復(fù)和丟失。

2、數(shù)據(jù)建模：在數(shù)據(jù)倉庫中，需要設(shè)計合適的數(shù)據(jù)模型，用于存儲和管理財務(wù)數(shù)據(jù)。可以采用星型模型或雪花模型，將數(shù)據(jù)按照維度和事實進(jìn)行組織，并建立各種指標(biāo)。

3、維度設(shè)計：維度是用于分析和過濾數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)，需要根據(jù)業(yè)務(wù)需求設(shè)計合適的維度。常見的維度包括時間、地區(qū)、產(chǎn)品、客戶、供應(yīng)商等。

4、指標(biāo)設(shè)計：指標(biāo)是用于度量業(yè)務(wù)績效的基礎(chǔ)，需要根據(jù)業(yè)務(wù)需求設(shè)計合適的指標(biāo)。常見的指標(biāo)包括收入、成本、利潤、毛利率、凈利率等。

5、分析場景設(shè)計：根據(jù)業(yè)務(wù)需求設(shè)計合適的分析場景，可以采用OLAP（Online Analytical Processing）技術(shù)進(jìn)行多維分析，也可以采用數(shù)據(jù)挖掘和機(jī)器學(xué)習(xí)技術(shù)進(jìn)行預(yù)測和分類。

6、報表設(shè)計：根據(jù)業(yè)務(wù)需求設(shè)計合適的報表，可以采用BI（Business Intelligence）工具進(jìn)行可視化展示，也可以采用Excel等工具進(jìn)行數(shù)據(jù)導(dǎo)出和報表制作。

7、安全和權(quán)限控制：財務(wù)數(shù)據(jù)是敏感數(shù)據(jù)，需要采取嚴(yán)格的安全和權(quán)限控制措施，確保數(shù)據(jù)的機(jī)密性、完整性和可用性。 綜上所述，財務(wù)數(shù)據(jù)分析模型設(shè)計需要充分考慮業(yè)務(wù)需求和數(shù)據(jù)特點，采用合適的技術(shù)和工具進(jìn)行設(shè)計和實現(xiàn)。

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財務(wù)數(shù)據(jù)分析方法

基于財務(wù)數(shù)據(jù)架構(gòu)以及模型設(shè)計后，我們需要通過一些常見的分析方法對我們?nèi)粘５呢攧?wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析，來獲取經(jīng)營決策重要數(shù)據(jù)呈現(xiàn)，下面將一一列舉常見的幾種分析方法。

A、結(jié)構(gòu)分析：分析財務(wù)報表中各項目所占比重或百分比

B、對比分析：通過對比方式分析財務(wù)各項指標(biāo)比較情況，分析問題

C、趨勢分析：通過時間維度分析各項指標(biāo)的歷史表現(xiàn)

D、達(dá)成分析：分析各個主要指標(biāo)實際值相較于目標(biāo)值的達(dá)成完成情況

E、因素分析：可以分析哪些因素驅(qū)動了關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)（收入/利潤/成本/費用）的變化

F、變化分析：分析關(guān)鍵指標(biāo)的逐步變化過程

G、比率分析：將兩個財務(wù)報表數(shù)據(jù)相除得出的相對比率，分析兩個項目之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，比率分析是最基本最常用的財務(wù)分析方法

H、杜邦分析：利用幾種主要的財務(wù)比率之間的關(guān)系來綜合地分析企業(yè)額財務(wù)狀況，具體來說，它是一種用來評價公司盈利能力和股東權(quán)益回報水平。

I、預(yù)測分析：通過統(tǒng)計的算法預(yù)測未來的業(yè)績走勢，還可以通過what-if分析對業(yè)務(wù)進(jìn)行模擬

【結(jié)尾】

本文主要是圍繞企業(yè)經(jīng)營過程中財務(wù)業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，提供幾種數(shù)據(jù)分析的方式及角度，并且解答：企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中，我們?nèi)绾谓Y(jié)合財務(wù)數(shù)據(jù)痛點，從管理體系以及數(shù)據(jù)分析場景等維度該如何構(gòu)建合適的數(shù)據(jù)展現(xiàn)形式？

通過合適的業(yè)務(wù)體系以及多種分析場景下數(shù)據(jù)看板所展示的主體內(nèi)容能夠助力企業(yè)在大數(shù)據(jù)浪潮下，加速企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

審核編輯 黃宇